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文號：國家稅務(wù)總局公告2020年第24號

發(fā)文單位：國家稅務(wù)總局

發(fā)文日期：2020-12-30

　　為貫徹落實《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及有關(guān)稅收政策，稅務(wù)總局對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單和填報說明進行修訂?，F(xiàn)公告如下：

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　　一、對《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）、《捐贈支出及納稅調(diào)整明細表》（A105070）、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080）、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090）、《特殊行業(yè)準備金及納稅調(diào)整明細表》（A105120）、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）、《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107042）、《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》（A108010）的表單樣式及填報說明進行修訂。其中，《特殊行業(yè)準備金及納稅調(diào)整明細表》（A105120）調(diào)整為《貸款損失準備金及納稅調(diào)整明細表》（A105120）。

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　　二、對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）的填報說明進行修訂。

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　　三、本公告適用于2020年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉的公告》（2017年第54號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉部分表單樣式及填報說明的公告》（2018年第57號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表有關(guān)問題的公告》（2019年第41號）中的上述表單和填報說明同時廢止。

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　　特此公告。

　　附件：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單及填報說明（2020年修訂）

　　國家稅務(wù)總局

　　2020年12月30日

I目錄企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單-1-《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明-2-A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表-7-A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》填報說明-8-A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》填報說明-19-A105000納稅調(diào)整項目明細表-26-A105000《納稅調(diào)整項目明細表》填報說明-28-A105070捐贈支出及納稅調(diào)整明細表-39-A105070《捐贈支出及納稅調(diào)整明細表》填報說明-40-A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表-45-A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》填報說明-48-A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表-53-A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》填報說明-55-A105120貸款損失準備金及納稅調(diào)整明細表-61-A105120《貸款損失準備金及納稅調(diào)整明細表》填報說明-62-A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表-65-A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報說明-66-A107020所得減免優(yōu)惠明細表-70-A107020《所得減免優(yōu)惠明細表》填報說明-72-A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表-80-A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》填報說明-80-A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表-99-A107042《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》填報說明-100-A108000《境外所得稅收抵免明細表》填報說明-106-A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細表-111-A108010《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》填報說明-112

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